2022-09-23TAG:加計扣除增值稅應交進項稅額

2、製造業企業（指以《國民經濟行業分類》（GB/T 4574-2017）確定的製造業業務為主營業務，享受優惠當年主營業務收入佔收入總額的比例達到50%以上）開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基...

2022-05-22TAG:發票增值稅進項稅額抵扣開具

取得註明旅客身份資訊的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%注意事項：溫馨提示1（南方航空提示參考）：增值稅電子普通發票適用範圍：南航中國境內實際銷售及承運的機票款和...

2022-01-22TAG:納稅人進項稅額增值稅登記當期

但是同時要注意的是尚未申報抵扣的進項稅額在計入“應交稅費-待抵扣進項稅額”時：（一）轉登記日當期已經取得的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票，應當已經透過增值稅發票選擇確認平臺進行選擇確認或認證後稽核比對相...

2022-01-01TAG:進項稅額抵扣100轉出13%

一、直接轉出法一般的貨物（即憑票抵扣進項稅額的貨物），進項稅額轉出=賬面成本×稅率例1、一般納稅人購進貨物，取得增值稅專用發票上註明價款100萬元，則可以抵扣的進項稅額=100×17%=17（萬元）...

2022-01-01TAG:發票通行費進項稅額抵扣農產品

特殊情況下普通發票可以抵扣進項稅，那就是農產品銷售發票、農產品收購發票、通行費發票（過橋、過閘）及通行費電子發票、購進旅客運輸服務發票...

2021-12-07TAG:稅負增值稅進項稅額當期稅務局

對小規模納稅人而言，稅負率就是徵收率3%，而對一般納稅人而言，由於一般納稅人是可以抵扣進項稅額的，那麼稅負率就會遠遠低於該比例，具體計算如下：當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進...

2021-11-25TAG:抵扣進項稅額銷項稅額旅客增值稅

答：根據財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號規定，增值稅一般納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣...

2021-11-05TAG:進項稅額旅客抵扣增值稅車票

（2）5種旅客運輸進項稅額抵扣憑證：增值稅專用發票、增值稅電子普通發票，註明旅客身份資訊的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票以及公路、水路等其他客票...

2021-11-01TAG:當期稅額出口免抵退進項稅額

借：主營業務成本貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）2、計算當期免抵退稅額計算出當期總共的可以免抵退的稅額，當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價格×外匯人民幣摺合率×出口退稅率-當期免抵退稅額抵減額當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材...

2021-10-29TAG:抵扣增值稅進項稅額專用發票納稅人

所以在4月1日後，增值稅下降，運輸服務也可以抵扣了，所以企業開出的每一筆16%、10%發票稅務機關都在監控，企業應合理合規的把控好費用報銷的票據，及時分析研判，開展有針對性的服務和管理工作...

2021-09-16TAG:企業稅收納稅人商貿進項稅額

2.商貿行業總部經濟招商稅收優惠政策：成立服務類個人獨資企業，減輕所得稅壓力商貿主體企業，若存在企業所得稅稅收負擔重的情況，可以透過在稅收窪地設立個人獨資企業，透過利潤分包的方式，把利潤以及相應的稅收轉移在個人獨資企業，享受核定徵收的政策，...

2021-09-09TAG:普通發票增值稅進項稅額發票農產品

《財政部稅務總局關於簡併增值稅稅率有關政策的通知》（財稅［2017］37號）第二條：“納稅人購進農產品，按下列規定抵扣進項稅額：取得（開具）農產品銷售發票或收購發票的，以農產品銷售發票或收購發票上註明的農產品買價和11%的扣除率計算進項稅額...