應收賬款融資模式是指企業為取得運營資金，以賣方與買方簽訂真實貿易合同產生的應收賬款為基礎，為賣方提供並以合同項下的應收賬款作為還款來源的融資業務。

應收賬款融資主要應用於核心企業的上游融資，通常需要發貨來實現物權的轉移促使合同生效，同時也需要告知核心企業，得到核心企業確權。

企業運用應收賬款融資可以獲得銷售回款的提前實現，加速流動資金的週轉

。此外，無須提供傳統流動資金貸款所需的抵質押和其他擔保。在無追索權的模式下，企業可以實現資產出表，最佳化資產負債表，縮短應收轉款的週轉天數，實現商業信用風險的轉移。

應收賬款融資包含以下方式：保理、保理池融資、反向保理等。

保理

保理，是賣方將其現在或將來的基於其與買方訂立的產品銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商向其提供與此相關的賬款催收、管理、擔保及融資等一系列服務的綜合金融服務方式。在此模式下，擔保物通常是買賣雙方形成的商業票據，供應商既是信用保證提供者也是融資受益方。

保理業務示意圖

保理池

保理池，一般指將一個或多個具有不同買方、不同期限以及不同金額的應收賬款打包一次性轉讓給保理商，保理商再根據累計的應收賬款情況進行融資放款。

保理池模式有效整合了零散的應收賬款，幫助融資企業免去多次保理服務的手續費用，簡化了多次繁雜的流程，有效提高了融資效率。同時，由於賣方分散，不易同時發生不還款的情況，可一定程度上降低客戶授信風險。但該模式對保理商或銀行的風控體系提出更高要求，需要對每筆應收款交易細節進行把控，避免壞賬風險。

保理池業務示意圖

反向保理

反向保理又稱買方保理，是由債務人發起業務申請的保理。供應鏈保理商與資信能力較強的下游客戶（買方）達成反向保理協議，主要針對下游客戶與其上游供應商之間因貿易所產生的應收賬款，為上游供應商提供一攬子融資、結算方案。與一般保理業務區別主要在於信用風險評估的物件變成了供應鏈核心企業的買家。因此，在反向保理中，融資擔保物是買方（核心企業）提供的票證，信用保證提供者是買方，供應鏈金融的受益者是買方支援的供應商。

反向保理業務示意圖

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